Una de las primeras dudas que surge a la hora de vender con WooCommerce a Canarias, Ceuta y Melilla es el tema de su fiscalidad especial, y el modo en que afecta en lo que respecta a un comercio online: la exención del IVA.
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La especial situación de Canarias, Ceuta y Melilla
El asunto se hace difícil para todos. No sólo en el aspecto de la fiscalidad, sino también en otros tipos de trabas, como por ejemplo a la hora de realizar envíos. Los gastos de envíos y los trámites aduaneros (con DUA de por medio) hace que muchos comercios desechen de inicio la idea de vender a estas comunidades/ciudades autónomas, resignándose a perder todos esos clientes potenciales.
Si ése es tu caso, ya expliqué en este artículo cómo excluir esas zonas en WooCommerce, de modo que no esté disponible el envío a las mismas.
Si, por el contrario, eres de los que no se resigna a renunciar a atender a esos clientes, y has tenido la suerte de encontrar un modo de envío que no sea directamente una ruina tanto para ti como para el cliente, enhorabuena. En esta entrada aprenderemos a configurar WooCommerce para vender a Canarias, Ceuta y Melilla.
Régimen fiscal de Canarias, Ceuta y Melilla, y cómo afecta a tu tienda online
Son varias las cosas que tenemos que tener en cuenta a la hora de vender a los clientes de estas zonas, pero en este artículo me voy a centrar en una de ellas: su fiscalidad especial y cómo facturar a Canarias, Ceuta y Melilla con WooCommerce.
Estos tres territorios (la comunidad autónoma de Canarias y las ciudades autónomas de Ceuta y Melilla) tienen sus propios tributos (el IGIC, Impuesto General Indirecto Canario, en el caso de Canarias, y el IPSI, Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación, en Ceuta y Melilla) por lo que están exentas del pago del IVA.
En cuanto al cobro y liquidación de estos dos impuestos (IGIC e IPSI) no tienes que preocuparte lo más mínimo: se liquidan por el comprador en aduanas (de ello se encarga la agencia de transportes o Correos, según el caso) y tú como vendedor no intervienes.
Así que en lo que a ti respecta tu obligación es sólo una (repito, en el tema de la aplicación de impuestos): aplicar la exención del IVA, es decir, no puedes cobrar el IVA a los clientes de Canarias, Ceuta y Melilla, y para el envío de la mercancía deberás adjuntar factura sin IVA aplicado.
Y cuidado, que estoy hablando de venta de productos. El caso de los servicios es ligeramente más complicado, y deberías consultarlo con tu asesor fiscal, ya que además depende de si se factura a particular o empresa y del tipo de servicio de que se trate. Todo facilidades, vamos.
Bien, decía que a los clientes de esas zonas les tienes que facturar sin IVA. Y ahí es cuando surge la pregunta: ¿cómo configuro WooCommerce para que les facture sin IVA?
Facturar sin IVA en Canarias, Ceuta y Melilla con WooCommerce
Pues fíjate, que por complicado que el tema pueda parecer en realidad no lo es tanto. Vamos a verlo paso a paso y con sus correspondientes capturas de pantalla.
El hecho de que WooCommerce pueda manejar las provincias españolas nos pone las cosas realmente fáciles. Como ya vimos al hablar de los envíos a Canarias, Ceuta y Melilla, vamos a tener que configurar cuatro provincias:
- Las Palmas, con el código GC
- Santa Cruz de Tenerife, con el código TF
- Ceuta, con el código CE
- Melilla, con el código ML
Vamos a empezar.
IVA y la configuración básica de impuestos en WooCommerce
Como impuesto que es, para trabajar con el IVA tendremos que tenerlo correctamente configurado en la zona de ajustes de impuestos: WooCommerce → Ajustes → Impuesto → Opciones de impuestos. Por supuesto, tenemos que empezar por tener activada la casilla Habilitar los impuestos y los cálculos de impuestos.
Aunque a priori siempre tendamos a marcar que vamos a introducir los precios con impuestos incluidos, esta no es la mejor opción si queremos emitir facturas legales (algo absolutamente necesario para vender a Canarias, Ceuta y Melilla), ya que así no se desglosará el impuesto.
En esta imagen puedes ver un carrito con la opción Sí, voy a introducir los precios con impuestos incluidos (izquierda) y otro con No, introduciré los precios sin impuestos (derecha).
¿Ves la diferencia? Con la tienda de la derecha se podrá emitir una factura legal, y por lo tanto se podrán realizar envíos a Canarias, Ceuta y Melilla. Con la de la izquierda, no. Por cierto, que aparece la coletilla Estimado para España porque aún estamos en el carrito y WooCommerce aún no sabe dónde se encuentra el cliente ya que aún no ha puesto su dirección.
Así pues, si sólo vas a vender en la península y Baleares puedes marcar la opción Sí, voy a introducir los precios con impuestos incluidos (y es lo más recomendable, ya que no podrás poner directamente el precio con IVA incluido sin cálculos), pero si quieres vender a toda España tendrás que marcar No, introduciré los precios sin impuestos.
Y cuidado si ya tienes puesta una de las opciones, porque cambiarla no implica que WooCommerce vaya a recalcular todos los precios: tendrás que corregirlos manualmente uno por uno.
La opción Calcular impuesto basado en debe quedarse como Dirección de envío del cliente (repito que hablo de venta de productos, no de servicios), ya que así será como WooCommerce eximirá del IVA a los clientes de Canarias, Ceuta y Melilla.
Por supuesto, en las opciones Mostrar precios de la tienda y Mostrar Precios Durante carro y la salida tendrás que seleccionar la opción IVA Incluido, si no quieres que tus clientes abandonen sus carritos en masa cuando, a la hora de pagar, vean de pronto que el precio ha subido un 21% al aplicar el IVA.
La última opción importante para el tema de esta entrada es la horriblemente traducida Totales Display fiscales, que deberá estar como Detallado. Si además vendes productos con IVA reducido y/o superreducido puedes cambiar los textos por defecto Reduced Rate y Zero Rate.
Configurar la exención de IVA para estas provincias
Una vez correctamente configurados los impuestos, vamos ahora con el meollo de la cuestión. Para ello tenemos que ir a la pantalla Tarifas estándar, donde nos encontraremos con una tabla así:
Lo que esta tabla significa es que, a nuestros clientes de España (País Código: ES), sean de la provincia que sean (Provincia Código: *), se les aplicará el 21% de IVA (Tarifa %: 21). Aquí es donde tendremos que añadir algunas cosas para que todo funcione como debe.
Básicamente se trata de añadir cuatro líneas más, todas ellas para el país código ES pero para las provincias que hemos visto más arriba: GC, TF, CE y ML, y con la Tarifa % en 0 (cero). El nombre del impuesto lo puedes cambiar (IVA en la línea general para ES y como tú quieras en el resto). Al final, tu tabla debe quedar como ésta:
De esta forma, cuando un cliente indique una dirección de envío en cualquiera de las provincias exentas de IVA, WooCommerce le aplicará el 0%.
Cuando vendes productos con distintos tipos de IVA
Si en tu tienda online vendes también productos con IVA reducido o superreducido, tendrás que hacer algo similar en las pantallas Reduced Rate Tarifas y Zero Rate Tarifas, pero cambiando evidentemente la tasa del 21% al 10% (en el caso del IVA reducido) o el 4% (para el IVA superreducido).
Ten en cuenta que el tipo de IVA que lleva cada artículo se configura en la ficha de producto, en Datos del producto → General → Clase de impuesto.
En este otro artículo repaso en detalle el tema de la configuración de los distintos tipos de IVA:
Conclusión
Ya has visto que no es tan difícil, solamente hay que tener en cuenta un par de cosas y realizar unos pocos ajustes, y ya puedes vender a las zonas exentas de IVA sin problemas.
En cualquier caso, ya sabes que mi servicio de mantenimiento web incluye soporte técnico, y por supuesto mi ayuda a la hora de realizar todas estas configuraciones que, por salirse de lo habitual, se hacen un poco más complicadas.
Como siempre, si tienes cualquier duda o consulta, sobre este tema o cualquier otro relacionado con WordPress o WooCommerce, no dudes en ponerte en contacto conmigo.